Взносы на пенсионное страхование ИП за работников

ИП, применяющие наемный труд, обязаны перечислять взносы, за своих работников на следующие виды страхования:

• обязательное пенсионное;
• обязательное медицинское;
• страхование на случай нетрудоспособности и в связи с материнством
• страхование от несчастного случая и профессиональных заболеваний (травматизм).

В этой статье рассмотрим обязательное пенсионное страхование работников ИП в 2020 году.

Тарифы пенсионных взносов за наемных работников в 2020 году

Тарифы на пенсионные взносы за наемных работников в 2020 году, останутся такими же, как в 2019 году.

Основные тарифы:

• на обязательное пенсионное страхование — 22%;
• на обязательное медицинское страхование (ФФОМС) — 5,1%.

Предельные базы для начисления страховых взносов на пенсионное страхование определяются в 2020 году аналогично с 2019 годом, как предусмотрено в Постановлении Правительства РФ.

Напомним, на 2019 год для взносов в ПФР предельная база была 1 150 000 рублей. В пределах этой годовой суммы на одного работника взносы начисляют по тарифу 22%, а сверх нее — по тарифу 10%. На 2020 год предел составляет 1 292 000 рублей.

Указанные предельные базы проиндексированы на начало 2020 года с учетом роста средней заработной платы в РФ за 12 месяцев и повышающего коэффициента (п. 6 ст. 421 НК РФ).

Для взносов на медицинское страхование база начисления взносов пределом не ограничена.

Для каждого страхователя лимит по взносам считается отдельно. Если сотрудник устроился к вам на работу в середине 2020 года, то доходы, которые он получал у другого работодателя, при расчете лимитов не учитывайте.

Пониженные тарифы в ПФР

20% вместо 22% в ПФР и 0% вместо 5,1% в ФФОМС, в 2020 году:

• НКО на УСН, осуществляющие деятельность в области соц. обслуживания населения, науки, здравоохранения, культуры и искусства.
• благотворительные организации на УСН.

14% вместо 22% в ПФР и 0% вместо 5,1% в ФФОМС в 2020 году:

• организации, получившие статус участника проекта «Сколково».

8% вместо 22% в ПФР и 4% вместо 5,1% в ФФОМС в 2020 году:

• организации, осуществляющие технико-внедренческую и туристско-рекреационную деятельность в особых экономических зонах.
• организации в области IT, осуществляющие разработку и реализацию программ для ЭВМ, БД (при определённых условиях).
• хозяйственные общества, созданные после 13.08.09 г. бюджетными научными учреждениями в соответствии с ФЗ № 127.

6% вместо 22% в ПФР и 0,1% вместо 5,1% в ФФОМС в 2020 году:

• ИП и организации — участники свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе участники территории опережающего социально-экономического развития, участники свободного порта Владивосток.
• резиденты территории опережающего социально-экономического развития (Федеральный закон от 29.12.2014 № 473-ФЗ);
• резиденты свободного порта Владивосток (Федеральный закон от 13.07.2015 № 212-ФЗ);
• резиденты особой экономической зоны в Калининградской области (Федеральный закон от 10.01.2006 № 16-ФЗ).

0% вместо 22% в ПФР и 0% вместо 5,1% в ФФОМС в 2020 году

• организации, зарегистрированные в Рос. международном реестре судов, производящие выплаты членам экипажей судов.

Стоит обратить ваше внимание, что помимо этих льготных тарифов есть еще и специальные дополнительные тарифы для работодателей, которые провели специальную оценку условий труда. По результатам такой оценки страховые взносы за работников могут варьироваться по ставке от 0 до 8% (п. 3 ст. 428 НК РФ). Но это отдельная большая тема, которой мы посвятим другую статью на нашем сайте.

В этой статье мы ознакомили вас с тарифами на взносы, которые ИП обязан уплачивать за своих наемных работников на пенсионное и медицинское страхование. Наряду с этими страховыми взносами необходимо уплачивать страховые взносы в ФСС, поговорим об этом в статье «страховые взносы в ФСС».

Сроки уплаты страховых пенсионных взносов ИП за работников в 2020 году

В 2020 году сроки уплаты взносов за наемных работников остались такими же, как и в 2019 году — не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, за который они начислены.

Отчетность за работников перед ПФР

• СЗВ-М необходимо сдавать ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Форма отчета утверждена Постановлением Правления ПФ РФ от 01.02.2016 N 83п. Форма отчета очень проста и отражает личные данные наемных работников. Нулевой формы отчета не существует: если работников нет, то отчет сдавать не надо;
• СЗВ-СТАЖ необходимо сдавать один раз в год до 1 марта года, следующего за отчетным. Впервые эту форму начали сдавать за 2017 год. Данная форма ежегодной отчетности содержит сведения о стаже работников.
• СЗВ-ТД. Новая ежемесячная форма отчетности перед ПФР. Впервые ее необходимо сдать в феврале 2020 года, отразив в ней информацию за январь 2020 года.