Налоговый календарь на 2020 год для ИП и ООО

Налоговый календарь на 2020 год: сроки сдачи отчетов и уплаты налоговВ нашем сегодняшнем материале опубликован налоговый календарь на 2020 год. Он необходим ИП, руководителям юридических лиц и бухгалтерам. Сроки уплаты налогов и страховых взносов, а также сдачи отчетности меняются ежегодно, а иногда и в течение года. Это связано не только с меняющимися производственными календарями, графиками переноса выходных и праздничных дней. В большей степени задачи по своевременной уплате налогов и сдаче отчетов осложняются частыми изменениями налогового законодательства, появлением новых видов налогов, форм отчетности.

Сразу отметим, что каких-то кардинальных изменений в налоговом законодательстве в 2020 году не произойдет. Возможны лишь незначительные изменения некоторых форм отчетности, а также стандартный перенос некоторых крайних сроков из-за праздничных дней, выпадающих на крайние даты сдачи отчетов и уплаты налогов.

На этой странице размещены сроки сдачи отчетности и уплаты налогов в 2020 году. Мы рекомендуем знаести эту статью в закладки, поскольку изменения сроков в течение 2020 года не исключены. Мы, в свою очередь, будем отслеживать эти изменения и вносить в эту страницу соответствующие изменения.

Напомним, что нарушение сроков сдачи отчетов и уплаты налогов могут быть начислены пени и штрафы. Более того, с недавнего времени контролирующие органы вправе блокировать расчетные банковские счета ИП и юридических лиц.

Обратите внимание, что по общему правилу последний день сдачи отчетности, а также уплаты налога или сбора, приходящийся на нерабочий или праздничный день, переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Причем, согласно письма ФНС РФ от 31 октября 2014 № СА-4-7/2258, это правило распространяется не только на федеральные праздники (ст. 112 ТК РФ), но и на региональные, установленные властями субъектов РФ.

Налоговый календарь на 2020 год: сроки сдачи отчетов

Ниже размещен календарь сдачи отчетности на 2020 год. Мы собрали информацию по всем видам налогоплательщиков в одну таблицу. Получился достаточно объемный документ, из которого мы рекомендуем выбрать отчеты, относящиеся к вашей деятельности. Информация о том, кто конкретно сдает тот или иной отчет, размещена в третьем столбце таблицы.

Крайний срок сдачи

Наименоваие отчета и принимающий орган

Кто сдает

9 января 2020

Декларация по НДПИ за декабрь 2019 года в ИФНС

Юр. лица - пользователи недр

15 января 2020

Отчет об образовании, использовании, обезвреживании и размещении отходов (за исключением статистической отчетности) за 2019 год в ТУ природных ресурсов и экологии

Юр. лица и ИП, деятельность которых связана с возникновением отходом

15 января 2020

СЗВ-М за декабрь 2019 года

Юр. лица и ИП с наемными работниками

21 января 2020

Единая упрощенная налоговая декларация за 4 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, деятельность которых в отчетном периоде не велась

21 января 2020

Сведения о среднесписочной численности за 2018 год в ИФНС

Юр. лица и ИП, нанимавшие работников в данный период

21 января 2020

Декларация по водному налогу за 2019 год в ИФНС

Юр. лица и ИП, использующие водные объекты

21 января 2020

Декларация по ЕНВД за 2019 год в ИФНС

Юр. лица и ИП, применяющие ЕНВД

21 января 2020

РСВ-3 за 4 квартал 2019 года в ПФР

Юр. лица и ИП, уплачивающие доп. взносы на накопительную часть пенсии

21 января 2020

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 4 квартал 2019 года в электронной форме в ИФНС

Экспедиторы, посредники, застройщики

21 января 2020

Декларация по косвенным налогам за декабрь 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС и акцизы при импорте товаров в РФ и стран-членов ЕАЭС 

21 января 2020

4-ФСС (бумажный) за 2019 год в ФСС

Юр. лица и ИП с наемными сотрудниками, численностью менее 25 человек

25 января 2020

4-ФСС (электронный) за 2019 год в ФСС

Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью 25 и более человек

25 января 2020

Декларация по НДС за 4 квартал 2019 год в ИФНС

Плательщики НДС; налоговые агенты

30 января 2020

Единый расчет по страховым взносам в ИФНС за 2019 год

Юр. лица и ИП с наемными работниками

31 января 2020

Декларация по НДПИ за декабрь 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП - пользователи недр

1 февраля 2020

2 ТП-отходы в ТУ Росприроднадзора за 2019

Юр. лица и ИП, производящие отходы

1 февраля 2020

Декларация по транспортному налогу за 2019 год в ИФНС

Юр. лица, владеющие транспортными средствами

1 февраля 2020

Налоговая декларация по земельному налогу за 2019 год в ИФНС

Юр. лица, владеющие земельными участками

15 февраля 2020

СЗВ-М за январь 2020 года в ПФР

Юр. лица и ИП с наемными работниками

20 февраля 2020

Декларация по косвенным налогам за январь 2020 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС в связи с импортом продукции в РФ из государств - членов ЕАЭС 

28 февраля 2020

Декларация по налогу на прибыль за январь 2020 года в ИФНС

Юр. лица с доходами более 15 миллионов руб. за последний квартал в течение последнего года, сдают декларацию и каждый месяц платят налог

28 февраля 2020

Налоговый расчет по налогу на прибыль за январь 2020 года в ИФНС

Юр. лица-налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи на основе фактически полученной прибыли

28 февраля 2020

Декларация по НДПИ за январь 2020 года в ИФНС

Юр. лица и ИП - пользователи недр

1 марта 2020

СВЗ-СТАЖ за 2019 год в ИФНС

Юр. лица и ИП с наемными работниками

1 марта 2020

Сведения о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме не удержанного налога за 2020 год в ИФНС

Юр. лица и ИП – налоговые агенты по НДФЛ

10 марта 2020

Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2020 год в Росприроднадзор

Юр. лица и ИП, обязанные вносить плату за негативное воздействие на окружающую среду

15 марта 2020

СЗВ-М за февраль 2020 года в ПФР

Юридические лица и ИП с наемными работниками

20 марта 2020

Декларация по косвенным налогам за февраль 2020 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС в рамках импорта товаров в РФ из стран - членов ЕАЭС 

28 марта 2020

Декларация по налогу на прибыль за 2019 в ИФНС

Юр. лица, вне зависимости от порядка уплаты авансовых платежей

28 марта 2020

Декларация по налогу на прибыль за февраль 2020 года в ИФНС

Юр. лица, уплачивающие авансовые платежи из фактически полученной прибыли

28 марта 2020

Годовой отчет о деятельности в РФ по налогу на прибыль организаций за 2020 год в ИФНС

Иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ посредством постоянного представительства

30 марта 2020

Декларация по налогу на имущество за 2019 год в ИФНС

Юр. лица - собственники имущества

1 апреля 2020

Годовая бухгалтерская отчетность за 2019 год в ИФНС

Юр. лица, обязанные вести бухгалтерский учет

1 апреля 2020

Аудиторское заключение вместе с годовой бухгалтерской отчетностью за 2018 год в ИФНС

Юр. лица, подлежащие обязательному аудиту

1 апреля 2020

Декларация по УСН за 2019 год в ИФНС

Юр. лица на УСН

1 апреля 2020

Декларация по ЕСХН за 2019 год в ИФНС

Юр. лица и ИП – сельскохозяйственные товаропроизводители

1 апреля 2020

6-НДФЛ за 2019 год в ИФНС

Юр. лица и ИП - налоговые агенты по НДФЛ

1 апреля 2020

2-НДФЛ за 2018 год в ИФНС

Юр. лица и ИП - налоговые агенты по НДФЛ

15 апреля 2020

СЗВ-М за март 2020 год в ПФР

Юр. лица и ИП с наемными работниками

15 апреля 2020

Документы о подтверждении вида деятельности в ФСС на 2020 год

Юр. лица, зарегистрированные в 2019 году или ранее

22 апреля 2020

Декларация по водному налогу за 1 квартал 2020 года в ИФНС

Юр. лица, владеющие водными объектами

22 апреля 2020

Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2020 года в ИФНС

Юр. лица и ИП на ЕНВД

22 апреля 2020

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 1 квартал 2020 года в электронном виде в ИФНС

Экспедиторы, посредники, застройщики.

22 апреля 2020

Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал 2020 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, не имеющие объектов налогообложения

22 апреля 2020

4-ФСС за 1 квартал 2020 года на бумаге в ФСС

Юр. лица и ИП, с наемными работниками численностью менее 25 человек

25 апреля 2020

Декларация по НДС за 1 квартал 2020 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, налоговые агенты, которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги, освобожденные от налогообложения

25 апреля 2020

4-ФСС за за 1 квартал 2020 года в электронной форме в ФСС

Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек

29 апреля 2020

Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2020 года в ИФНС

Юр. лица, которые отчитываются ежеквартально

29 апреля 2020

Декларация по налогу на прибыль за март 2019 года в ИФНС

Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно

29 апреля 2020

Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал 2020 года в ИФНС

Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль

30 апреля 2020

Декларация УСН за 2019 год

ИП, применяющие УСН

30 апреля 2020

6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года в ИФНС

Юр. лица и ИП - налоговые агенты по НДФЛ

30 апреля 2020

Единый расчет по страховым взносам за 1 квартал 2020 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, с наемными работниками

30 апреля 2020

Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 1 квартал 2020 года в ИФНС

Юр. лица, являющиеся плательщиками налога

15 мая 2020

СЗВ-М за апрель 2020 года в ПФР

Юр. лица и ИП с наемными работниками

20 мая 2020

Уведомление о контролируемых сделках за 2019 год в ИФНС

Юр. лица и ИП, совершавшие контролируемые сделки

28 мая 2020

Декларация по налогу на прибыль за апрель 2019 года в ИФНС

Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно

28 мая 2020

Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрель 2020 года в ИФНС

Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

17 июня 2020

СЗВ-М за май 2020 года в ПФР

Юр. лица и ИП с наемными работниками

15 июля 2020

СЗВ-М за июнь 2020 года в ПФР

Юр. лица и ИП с наемными работниками

22 июля 2020

4-ФСС за полугодие 2020 года на бумаге

В ФСС

Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью менее 25 человек

22 июля 2020

Декларация по водному налогу за 2 квартал 2020 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, владеющие водными объектами

22 июля 2020

Единая упрощенная налоговая декларация за 2 квартал 2020 года в ИФНС

Юр. лица и ИП при отсутствии объектов налогообложения

22 июля 2020

Декларация по ЕНВД за 2 квартал 2020 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, на ЕНВД

22 июля 2020

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 2 квартал 2020 года в электронной форме в ИФНС

Экспедиторы, посредники, застройщики.

25 июля 2020

4-ФСС за полугодие 2020 года в электронной форме в ФСС

Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек

25 июля 2020

Декларация по НДС за 2 квартал 2020 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги освобожденные от налогообложения

30 июля 2020

Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2020 года в ИФНС

Юр. лица, которые отчитываются поквартально

29 июля 2020

Декларация по налогу на прибыль за июнь 2020 года в ИФНС

Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно

29 июля 2020

Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или 2 квартал 2020 года в ИФНС

Юр. лица - налоговые агенты по налогу на прибыль

30 июля 2020

Единый расчет по страховым взносам за полугодие 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП с наемными работниками

30 июля 2020

Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 2 квартал 2020 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, являющиеся плательщиками налога

31 июля 2020

6-НДФЛ за полугодие 2020 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ

15 августа 2020

СЗВ-М за июль 2020 года в ПФР

Юридические лица и ИП с наемными работниками

28 августа 2020

Декларация по налогу на прибыль за июль 2020 года в ИФНС

Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно

28 августа 2020

Налоговый расчет по налогу на прибыль за июль 2020 года в ИФНС

Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль

16 сентября 2020

СЗВ-М за август 2020 года в ПФР

Юр. лица и ИП, применяющие наемный труд

30 сентября 2020

Декларация по налогу на прибыль за август 2020 года в ИФНС

Юр. лица, отчитывающиеся ежемесячно

30 сентября 2020

Налоговый расчет по налогу на прибыль за август 2020 года в ИФНС

Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль

15 октября 2020

СЗВ-М за сентябрь 2020 в ПФР

Юр. лица и ИП с наемными работниками

21 октября 2020

Единая упрощенная налоговая декларация за 3 квартал 2020 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, не имеющие объекты налогообложения

21 октября 2020

Декларация по водному налогу за 3 квартал 2020 года в ИФНС

Юр. лица и ИП у которых есть водные объекты

21 октября 2020

Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2020 года в ИФНС

Юр. лица и ИП на ЕНВД

21 октября 2020

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 3 квартал 2020 года в электронной форме в ИФНС

Экспедиторы, посредники, застройщики

21 октября 2020

4-ФСС за 9 месяцев 2020 года на бумаге в ФСС

Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью менее 25 человек

25 октября 2020

Декларация по НДС за 3 квартал 2020 года в ИФНС

Юр. лица и ИП - плательщики, налоговые агенты, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги

25 октября 2020

4-ФСС за полугодие 2020 года в электронной форме в ФСС

Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек

28 октября 2020

Декларация по налогу на прибыль за сентябрь или 3 квартал 2020 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, отчитывающиеся ежемесячно

28 октября 2020

Налоговый расчет по налогу на прибыль за сентябрь или 3 квартал 2020 года в ИФНС

Юр. лица - налоговые агенты по налогу на прибыль

30 октября 2020

Единый расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2020 года в ИФНС

Юр. лица и ИП с наемными работниками

30 октября 2020

Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 3 квартал 2020 года

Юр. лица - плательщики налога

31 октября 2020

6-НДФЛ за 9 месяцев 2020 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ

15 ноября 2020

СЗВ-М за октябрь 2020 года в ПФР

Юр. лица и ИП с наемными работниками

28 ноября 2020

Декларация по налогу на прибыль за октябрь 2020 года в ИФНС

Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно

28 ноября 2020

Налоговый расчет по налогу на прибыль за октябрь 2020 года в ИФНС

Юр. лица - налоговые агенты по налогу на прибыль

16 декабря 2020

СЗВ-М за ноябрь 2020 года в ПФР

Юр. лица и ИП с наемными работниками

28 декабря 2020

Декларация по налогу на прибыль за ноябрь 2020 года в ИФНС

Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно

28 декабря 2020

Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь 2020 года в ИФНС

Юр. лица - налоговые агенты по налогу на прибыль

НАЛОГОВЫЙ КАЛЕНДАРЬ НА 2020 ГОД: СРОКИ УПЛАТЫ НАЛОГОВ

В этой таблице вы найдете крайние сроки оплаты налогов, сборов и страховых взносов, а также КБК для данных платежей. Как бухгалтера, так и ИП должны иметь под рукой налоговый календарь на 2020 год для РФ.

Название налога или взноса

Крайний срок уплаты

Кто платит

КБК

УСН за 2019 год

30.04.2019 и 30.04.2020

Юр. лица и ИП на УСН

Для УСН доходы

18210501011011000110

Для УСН Доходы минус расходы 

18210501021011000110

Авансовые платежи УСН

Ежеквартально до

25.04.2020

25.07.2020

25.10.2020

Платеж за год:

31.03.2020 (для юр. лиц)

30.04.2020 (для ИП)

Юр. лица и ИП на УСН

Для УСН доходы

18210501011011000110

Для УСН Доходы минус расходы

18210501021011000110

Минимальный платеж УСН

31.03.2020

Юр. лица и ИП на УСН доходы минус расходы

18210501021011000110

ЕНВД

Ежеквартально

25.01.2020

25.04.2020

25.07.2020

25.10.2020

Юр. лица и ИП на ЕНВД

18210502010021000110

ПСН

Конкретных дат не предусмотрено. С порядком оплаты патента можно ознакомиться тут.

ИП на ПСН

В бюджет городских округов

18210504010021000110

В бюджет муниципальных р-ов

18210504020021000110

В бюджеты городов федерального значения

18210504030021000110

В бюджеты городского округа с внутригородским делением

18210504040021000110

В бюджеты внутригородских районов

18210504050021000110

Авансовый платеж ЕСХН

25.07.2020

Юр. лица и ИП на ЕСХН

18210503010011000110

ЕСХН за 2019 год

01.04.2020

Юр. лица и ИП на ЕСХН

18210503010011000110

НДС

Ежемесячно до 25 числа месяца следующего за расчетным

Юр. лица и ИП, плательщики НДС и некоторые налоговые агенты

18210301000011000110

с реализации в России

НДС (импортный)

Ежемесячно до 20 числа месяца следующего за расчетным

Юр. лица и ИП, ввозящие продукцию из стран ЕАЭС

18210401000011000110

через ИФНС

153 1 04 01000 01 1000 110

при импорте товаров на таможне

Налог организаций на прибыль

Ежеквартально до 28 числа следующего месяца за окончанием квартала

Юр. лица на ОСНО

В федеральный бюджет

18210101011011000110

В бюджеты субъектов

18210101012021000110

Торговый сбор

Ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за расчетным кварталом

Юр. лица и ИП, плательщики торгового сбора

18210505010021000110

Водный налог

Поквартально до 20-го числа месяца, который идёт за соответствующим кварталом

Юр. лица и ИП, имеющих лицензию на водопользование

18210703000011000110

Налог на добычу полезных ископаемых

Ежемесячно в срок до 25 числа после окончания расчетного месяца

Юр. лица и ИП, добывающие полезные ископаемые

18210701020011000110

НДФЛ

Не позже следующего дня после выплаты дохода работникам

Юр. лица и ИП, выплачивающие заработную плату наемным работникам

18210102010011000110

НДФЛ

15.01.2020

15.07.2020

15.10.2020

Лица, занятые частной практикой, в том числе нотариусы и адвокаты, ИП на ОСНО

1821010202011000110

Налог на имущество организаций

Сроки уплаты устанавливают регионы

Юр. лица

18210602010021000110

Сбор за пользование объектами животного мира

При получении разрешения на добычу

Юр. лица и ИП, имеющие разрешение на пользование объектами животного мира

18210704010011000110

Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов (исключая внутренние водные объекты

10% - при получении разрешения.

Оставшаяся сумма равными частями до 20-го числа каждого месяца

Юр. лица и ИП, имеющие разрешение на пользование вбр

18210704020011000110

Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов (по внутренним водным объектам)

10% - при получении разрешения.

Оставшаяся сумма равными частями до 20-го числа каждого месяца

Юр. лица и ИП, имеющие разрешение на пользование вбр

18210704030011000110

Плата за размещение отходов

10 марта 2020 года, за 2019 год

Юр. лица и ИП, размещающие отходы

04811201040016000120

Обязательный взнос на пенсионное страхование

Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным

Юр. лица и ИП - работодатели

18210202010061010160

Обязательный взнос на медицинское страхование

Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным

Юр. лица и ИП - работодатели

18210202101081013160

Обязательный взнос страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным

Юр. лица и ИП - работодатели

18210202090 07 3010 160

На страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным

Юр. лица и ИП - работодатели

393 1 02 02050 07 1000 160

Взносы в фиксированном размере на пенсионное страхование

31.12.2020 за 2020 год

ИП

182 1 02 02140 06 1110 160

Взносы в размере 1% с суммы дохода свыше 300 000 руб на пенсионное страхование

До 01.07.2020 за 2019 год

ИП

182 1 02 02140 06 1110 160

Взносы в фиксированном размере на медицинское страхование

31.12.2020 за 2020 год

ИП

182 1 02 02103 08 1013 160

Транспортный сбор

Сроки определяются властями субъектов РФ

Юр. лица

182 1 06 04011 02 1000 110

тоже интересно:



Комментарии к статье


ОтменитьДобавить комментарий