Налоговый календарь на 2020 год для ИП и ООО

В нашем сегодняшнем материале опубликован налоговый календарь на 2020 год. Он необходим ИП, руководителям юридических лиц и бухгалтерам. Сроки уплаты налогов и страховых взносов, а также сдачи отчетности меняются ежегодно, а иногда и в течение года. Это связано не только с меняющимися производственными календарями, графиками переноса выходных и праздничных дней. В большей степени задачи по своевременной уплате налогов и сдаче отчетов осложняются частыми изменениями налогового законодательства, появлением новых видов налогов, форм отчетности.

Сразу отметим, что каких-то кардинальных изменений в налоговом законодательстве в 2020 году не произойдет. Возможны лишь незначительные изменения некоторых форм отчетности, а также стандартный перенос некоторых крайних сроков из-за праздничных дней, выпадающих на крайние даты сдачи отчетов и уплаты налогов.

На этой странице размещены сроки сдачи отчетности и уплаты налогов в 2020 году. Мы рекомендуем знаести эту статью в закладки, поскольку изменения сроков в течение 2020 года не исключены. Мы, в свою очередь, будем отслеживать эти изменения и вносить в эту страницу соответствующие изменения.

Напомним, что нарушение сроков сдачи отчетов и уплаты налогов могут быть начислены пени и штрафы. Более того, с недавнего времени контролирующие органы вправе блокировать расчетные банковские счета ИП и юридических лиц.

Обратите внимание, что по общему правилу последний день сдачи отчетности, а также уплаты налога или сбора, приходящийся на нерабочий или праздничный день, переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Причем, согласно письма ФНС РФ от 31 октября 2014 № СА-4-7/2258, это правило распространяется не только на федеральные праздники (ст. 112 ТК РФ), но и на региональные, установленные властями субъектов РФ.

Налоговый календарь на 2020 год: сроки сдачи отчетов

Ниже размещен календарь сдачи отчетности на 2020 год. Мы собрали информацию по всем видам налогоплательщиков в одну таблицу. Получился достаточно объемный документ, из которого мы рекомендуем выбрать отчеты, относящиеся к вашей деятельности. Информация о том, кто конкретно сдает тот или иной отчет, размещена в третьем столбце таблицы.

Крайний срок сдачи	Наименоваие отчета и принимающий орган	Кто сдает
9 января 2020	Декларация по НДПИ за декабрь 2019 года в ИФНС	Юр. лица - пользователи недр
15 января 2020	Отчет об образовании, использовании, обезвреживании и размещении отходов (за исключением статистической отчетности) за 2019 год в ТУ природных ресурсов и экологии	Юр. лица и ИП, деятельность которых связана с возникновением отходом
15 января 2020	СЗВ-М за декабрь 2019 года	Юр. лица и ИП с наемными работниками
21 января 2020	Единая упрощенная налоговая декларация за 4 квартал 2019 года в ИФНС	Юр. лица и ИП, деятельность которых в отчетном периоде не велась
21 января 2020	Сведения о среднесписочной численности за 2019 год в ИФНС	Юр. лица и ИП, нанимавшие работников в данный период
21 января 2020	Декларация по водному налогу за 2019 год в ИФНС	Юр. лица и ИП, использующие водные объекты
21 января 2020	Декларация по ЕНВД за 2019 год в ИФНС	Юр. лица и ИП, применяющие ЕНВД
21 января 2020	РСВ-3 за 4 квартал 2019 года в ПФР	Юр. лица и ИП, уплачивающие доп. взносы на накопительную часть пенсии
21 января 2020	Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 4 квартал 2019 года в электронной форме в ИФНС	Экспедиторы, посредники, застройщики
21 января 2020	Декларация по косвенным налогам за декабрь 2019 года в ИФНС	Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС и акцизы при импорте товаров в РФ и стран-членов ЕАЭС
21 января 2020	4-ФСС (бумажный) за 2019 год в ФСС	Юр. лица и ИП с наемными сотрудниками, численностью менее 25 человек
25 января 2020	4-ФСС (электронный) за 2019 год в ФСС	Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью 25 и более человек
25 января 2020	Декларация по НДС за 4 квартал 2019 год в ИФНС	Плательщики НДС; налоговые агенты
30 января 2020	Единый расчет по страховым взносам в ИФНС за 2019 год	Юр. лица и ИП с наемными работниками
31 января 2020	Декларация по НДПИ за декабрь 2019 года в ИФНС	Юр. лица и ИП - пользователи недр
1 февраля 2020	2 ТП-отходы в ТУ Росприроднадзора за 2019	Юр. лица и ИП, производящие отходы
1 февраля 2020	Декларация по транспортному налогу за 2019 год в ИФНС	Юр. лица, владеющие транспортными средствами
1 февраля 2020	Налоговая декларация по земельному налогу за 2019 год в ИФНС	Юр. лица, владеющие земельными участками
17 февраля 2020	СЗВ-М за январь 2020 года в ПФР	Юр. лица и ИП с наемными работниками
17 февраля 2020	СЗВ-ТД за январь 2020 года в ПФР	Юр. лица и ИП с наемными работниками
20 февраля 2020	Декларация по косвенным налогам за январь 2020 года в ИФНС	Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС в связи с импортом продукции в РФ из государств - членов ЕАЭС
28 февраля 2020	Декларация по налогу на прибыль за январь 2020 года в ИФНС	Юр. лица с доходами более 15 миллионов руб. за последний квартал в течение последнего года, сдают декларацию и каждый месяц платят налог
28 февраля 2020	Налоговый расчет по налогу на прибыль за январь 2020 года в ИФНС	Юр. лица-налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи на основе фактически полученной прибыли
28 февраля 2020	Декларация по НДПИ за январь 2020 года в ИФНС	Юр. лица и ИП - пользователи недр
1 марта 2020	2-НДФЛ за 2019 год в ИФНС	Юр. лица и ИП - налоговые агенты по НДФЛ
1 марта 2020	6-НДФЛ за 2019 год в ИФНС	Юр. лица и ИП - налоговые агенты по НДФЛ
1 марта 2020	СЗВ-СТАЖ за 2019 год в ПФР	Юр. лица и ИП с наемными работниками
1 марта 2020	Сведения о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме не удержанного налога за 2020 год в ИФНС	Юр. лица и ИП – налоговые агенты по НДФЛ
10 марта 2020	Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2020 год в Росприроднадзор	Юр. лица и ИП, обязанные вносить плату за негативное воздействие на окружающую среду
16 марта 2020	СЗВ-М за февраль 2020 года в ПФР	Юридические лица и ИП с наемными работниками
16 марта 2020	СЗВ-ТД за февраль 2020 года в ПФР	Юридические лица и ИП с наемными работниками
20 марта 2020	Декларация по косвенным налогам за февраль 2020 года в ИФНС	Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС в рамках импорта товаров в РФ из стран - членов ЕАЭС
28 марта 2020	Декларация по налогу на прибыль за 2019 в ИФНС	Юр. лица, вне зависимости от порядка уплаты авансовых платежей
28 марта 2020	Декларация по налогу на прибыль за февраль 2020 года в ИФНС	Юр. лица, уплачивающие авансовые платежи из фактически полученной прибыли
28 марта 2020	Годовой отчет о деятельности в РФ по налогу на прибыль организаций за 2020 год в ИФНС	Иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ посредством постоянного представительства
30 марта 2020	Декларация по налогу на имущество за 2019 год в ИФНС	Юр. лица - собственники имущества
1 апреля 2020	Годовая бухгалтерская отчетность за 2019 год в ИФНС	Юр. лица, обязанные вести бухгалтерский учет
1 апреля 2020	Аудиторское заключение вместе с годовой бухгалтерской отчетностью за 2019 год в ИФНС	Юр. лица, подлежащие обязательному аудиту
1 апреля 2020	Декларация по УСН за 2019 год в ИФНС	Юр. лица на УСН
1 апреля 2020	Декларация по ЕСХН за 2019 год в ИФНС	Юр. лица и ИП – сельскохозяйственные товаропроизводители
15 апреля 2020	СЗВ-М за март 2020 год в ПФР	Юр. лица и ИП с наемными работниками
15 апреля 2020	СЗВ-ТД за март 2020 год в ПФР	Юр. лица и ИП с наемными работниками
15 апреля 2020	Документы о подтверждении вида деятельности в ФСС на 2020 год	Юр. лица, зарегистрированные в 2019 году или ранее
22 апреля 2020	Декларация по водному налогу за 1 квартал 2020 года в ИФНС	Юр. лица, владеющие водными объектами
22 апреля 2020	Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2020 года в ИФНС	Юр. лица и ИП на ЕНВД
22 апреля 2020	Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 1 квартал 2020 года в электронном виде в ИФНС	Экспедиторы, посредники, застройщики.
22 апреля 2020	Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал 2020 года в ИФНС	Юр. лица и ИП, не имеющие объектов налогообложения
22 апреля 2020	4-ФСС за 1 квартал 2020 года на бумаге в ФСС	Юр. лица и ИП, с наемными работниками численностью менее 25 человек
25 апреля 2020	Декларация по НДС за 1 квартал 2020 года в ИФНС	Юр. лица и ИП, налоговые агенты, которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги, освобожденные от налогообложения
25 апреля 2020	4-ФСС за за 1 квартал 2020 года в электронной форме в ФСС	Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек
29 апреля 2020	Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2020 года в ИФНС	Юр. лица, которые отчитываются ежеквартально
29 апреля 2020	Декларация по налогу на прибыль за март 2019 года в ИФНС	Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
29 апреля 2020	Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал 2020 года в ИФНС	Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль
30 апреля 2020	Декларация УСН за 2019 год	ИП, применяющие УСН
30 апреля 2020	6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года в ИФНС	Юр. лица и ИП - налоговые агенты по НДФЛ
30 апреля 2020	Единый расчет по страховым взносам за 1 квартал 2020 года в ИФНС	Юр. лица и ИП, с наемными работниками
30 апреля 2020	Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 1 квартал 2020 года в ИФНС	Юр. лица, являющиеся плательщиками налога
15 мая 2020	СЗВ-М за апрель 2020 года в ПФР	Юр. лица и ИП с наемными работниками
15 мая 2020	СЗВ-ТД за апрель 2020 года в ПФР	Юр. лица и ИП с наемными работниками
20 мая 2020	Уведомление о контролируемых сделках за 2019 год в ИФНС	Юр. лица и ИП, совершавшие контролируемые сделки
28 мая 2020	Декларация по налогу на прибыль за апрель 2019 года в ИФНС	Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
28 мая 2020	Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрель 2020 года в ИФНС	Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
15 июня 2020	СЗВ-М за май 2020 года в ПФР	Юр. лица и ИП с наемными работниками
15 июня 2020	СЗВ-ТД за май 2020 года в ПФР	Юр. лица и ИП с наемными работниками
15 июля 2020	СЗВ-М за июнь 2020 года в ПФР	Юр. лица и ИП с наемными работниками
15 июля 2020	СЗВ-ТД за июнь 2020 года в ПФР	Юр. лица и ИП с наемными работниками
22 июля 2020	4-ФСС за полугодие 2020 года на бумаге В ФСС	Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью менее 25 человек
22 июля 2020	Декларация по водному налогу за 2 квартал 2020 года в ИФНС	Юр. лица и ИП, владеющие водными объектами
22 июля 2020	Единая упрощенная налоговая декларация за 2 квартал 2020 года в ИФНС	Юр. лица и ИП при отсутствии объектов налогообложения
22 июля 2020	Декларация по ЕНВД за 2 квартал 2020 года в ИФНС	Юр. лица и ИП, на ЕНВД
22 июля 2020	Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 2 квартал 2020 года в электронной форме в ИФНС	Экспедиторы, посредники, застройщики.
25 июля 2020	4-ФСС за полугодие 2020 года в электронной форме в ФСС	Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек
25 июля 2020	Декларация по НДС за 2 квартал 2020 года в ИФНС	Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги освобожденные от налогообложения
30 июля 2020	Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2020 года в ИФНС	Юр. лица, которые отчитываются поквартально
29 июля 2020	Декларация по налогу на прибыль за июнь 2020 года в ИФНС	Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
29 июля 2020	Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или 2 квартал 2020 года в ИФНС	Юр. лица - налоговые агенты по налогу на прибыль
30 июля 2020	Единый расчет по страховым взносам за полугодие 2019 года в ИФНС	Юр. лица и ИП с наемными работниками
30 июля 2020	Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 2 квартал 2020 года в ИФНС	Юр. лица и ИП, являющиеся плательщиками налога
31 июля 2020	6-НДФЛ за полугодие 2020 года в ИФНС	Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ
17 августа 2020	СЗВ-М за июль 2020 года в ПФР	Юридические лица и ИП с наемными работниками
17 августа 2020	СЗВ-ТД за июль 2020 года в ПФР	Юридические лица и ИП с наемными работниками
28 августа 2020	Декларация по налогу на прибыль за июль 2020 года в ИФНС	Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
28 августа 2020	Налоговый расчет по налогу на прибыль за июль 2020 года в ИФНС	Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль
15 сентября 2020	СЗВ-М за август 2020 года в ПФР	Юр. лица и ИП, применяющие наемный труд
15 сентября 2020	СЗВ-ТД за август 2020 года в ПФР	Юр. лица и ИП, применяющие наемный труд
30 сентября 2020	Декларация по налогу на прибыль за август 2020 года в ИФНС	Юр. лица, отчитывающиеся ежемесячно
30 сентября 2020	Налоговый расчет по налогу на прибыль за август 2020 года в ИФНС	Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль
15 октября 2020	СЗВ-М за сентябрь 2020 в ПФР	Юр. лица и ИП с наемными работниками
15 октября 2020	СЗВ-ТД за сентябрь 2020 в ПФР	Юр. лица и ИП с наемными работниками
21 октября 2020	Единая упрощенная налоговая декларация за 3 квартал 2020 года в ИФНС	Юр. лица и ИП, не имеющие объекты налогообложения
21 октября 2020	Декларация по водному налогу за 3 квартал 2020 года в ИФНС	Юр. лица и ИП у которых есть водные объекты
21 октября 2020	Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2020 года в ИФНС	Юр. лица и ИП на ЕНВД
21 октября 2020	Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 3 квартал 2020 года в электронной форме в ИФНС	Экспедиторы, посредники, застройщики
21 октября 2020	4-ФСС за 9 месяцев 2020 года на бумаге в ФСС	Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью менее 25 человек
25 октября 2020	Декларация по НДС за 3 квартал 2020 года в ИФНС	Юр. лица и ИП - плательщики, налоговые агенты, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги
25 октября 2020	4-ФСС за полугодие 2020 года в электронной форме в ФСС	Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек
28 октября 2020	Декларация по налогу на прибыль за сентябрь или 3 квартал 2020 года в ИФНС	Юр. лица и ИП, отчитывающиеся ежемесячно
28 октября 2020	Налоговый расчет по налогу на прибыль за сентябрь или 3 квартал 2020 года в ИФНС	Юр. лица - налоговые агенты по налогу на прибыль
30 октября 2020	Единый расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2020 года в ИФНС	Юр. лица и ИП с наемными работниками
30 октября 2020	Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 3 квартал 2020 года	Юр. лица - плательщики налога
31 октября 2020	6-НДФЛ за 9 месяцев 2020 года в ИФНС	Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ
16 ноября 2020	СЗВ-М за октябрь 2020 года в ПФР	Юр. лица и ИП с наемными работниками
16 ноября 2020	СЗВ-ТД за октябрь 2020 года в ПФР	Юр. лица и ИП с наемными работниками
28 ноября 2020	Декларация по налогу на прибыль за октябрь 2020 года в ИФНС	Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
28 ноября 2020	Налоговый расчет по налогу на прибыль за октябрь 2020 года в ИФНС	Юр. лица - налоговые агенты по налогу на прибыль
15 декабря 2020	СЗВ-М за ноябрь 2020 года в ПФР	Юр. лица и ИП с наемными работниками
15 декабря 2020	СЗВ-ТД за ноябрь 2020 года в ПФР	Юр. лица и ИП с наемными работниками
28 декабря 2020	Декларация по налогу на прибыль за ноябрь 2020 года в ИФНС	Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
28 декабря 2020	Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь 2020 года в ИФНС	Юр. лица - налоговые агенты по налогу на прибыль

НАЛОГОВЫЙ КАЛЕНДАРЬ НА 2020 ГОД: СРОКИ УПЛАТЫ НАЛОГОВ

В этой таблице вы найдете крайние сроки оплаты налогов, сборов и страховых взносов, а также КБК для данных платежей. Как бухгалтера, так и ИП должны иметь под рукой налоговый календарь на 2020 год для РФ.

Название налога или взноса	Крайний срок уплаты	Кто платит	КБК
УСН за 2019 год	30.04.2019 и 30.04.2020	Юр. лица и ИП на УСН	Для УСН доходы 18210501011011000110 Для УСН Доходы минус расходы 18210501021011000110
Авансовые платежи УСН	Ежеквартально до 25.04.2020 25.07.2020 25.10.2020 Платеж за год: 31.03.2020 (для юр. лиц) 30.04.2020 (для ИП)	Юр. лица и ИП на УСН	Для УСН доходы 18210501011011000110 Для УСН Доходы минус расходы 18210501021011000110
Минимальный платеж УСН	31.03.2020	Юр. лица и ИП на УСН доходы минус расходы	18210501021011000110
ЕНВД	Ежеквартально 25.01.2020 25.04.2020 25.07.2020 25.10.2020	Юр. лица и ИП на ЕНВД	18210502010021000110
ПСН	Конкретных дат не предусмотрено. С порядком оплаты патента можно ознакомиться тут.	ИП на ПСН	В бюджет городских округов 18210504010021000110 В бюджет муниципальных р-ов 18210504020021000110 В бюджеты городов федерального значения 18210504030021000110 В бюджеты городского округа с внутригородским делением 18210504040021000110 В бюджеты внутригородских районов 18210504050021000110
Авансовый платеж ЕСХН	25.07.2020	Юр. лица и ИП на ЕСХН	18210503010011000110
ЕСХН за 2019 год	01.04.2020	Юр. лица и ИП на ЕСХН	18210503010011000110
НДС	Ежемесячно до 25 числа месяца следующего за расчетным	Юр. лица и ИП, плательщики НДС и некоторые налоговые агенты	18210301000011000110 с реализации в России
НДС (импортный)	Ежемесячно до 20 числа месяца следующего за расчетным	Юр. лица и ИП, ввозящие продукцию из стран ЕАЭС	18210401000011000110 через ИФНС 153 1 04 01000 01 1000 110 при импорте товаров на таможне
Налог организаций на прибыль	Ежеквартально до 28 числа следующего месяца за окончанием квартала	Юр. лица на ОСНО	В федеральный бюджет 18210101011011000110 В бюджеты субъектов 18210101012021000110
Торговый сбор	Ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за расчетным кварталом	Юр. лица и ИП, плательщики торгового сбора	18210505010021000110
Водный налог	Поквартально до 20-го числа месяца, который идёт за соответствующим кварталом	Юр. лица и ИП, имеющих лицензию на водопользование	18210703000011000110
Налог на добычу полезных ископаемых	Ежемесячно в срок до 25 числа после окончания расчетного месяца	Юр. лица и ИП, добывающие полезные ископаемые	18210701020011000110
НДФЛ	Не позже следующего дня после выплаты дохода работникам	Юр. лица и ИП, выплачивающие заработную плату наемным работникам	18210102010011000110
НДФЛ	15.01.2020 15.07.2020 15.10.2020	Лица, занятые частной практикой, в том числе нотариусы и адвокаты, ИП на ОСНО	1821010202011000110
Налог на имущество организаций	Сроки уплаты устанавливают регионы	Юр. лица	18210602010021000110
Сбор за пользование объектами животного мира	При получении разрешения на добычу	Юр. лица и ИП, имеющие разрешение на пользование объектами животного мира	18210704010011000110
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов (исключая внутренние водные объекты	10% - при получении разрешения. Оставшаяся сумма равными частями до 20-го числа каждого месяца	Юр. лица и ИП, имеющие разрешение на пользование вбр	18210704020011000110
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов (по внутренним водным объектам)	10% - при получении разрешения. Оставшаяся сумма равными частями до 20-го числа каждого месяца	Юр. лица и ИП, имеющие разрешение на пользование вбр	18210704030011000110
Плата за размещение отходов	10 марта 2020 года, за 2019 год	Юр. лица и ИП, размещающие отходы	04811201040016000120
Обязательный взнос на пенсионное страхование	Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным	Юр. лица и ИП - работодатели	18210202010061010160
Обязательный взнос на медицинское страхование	Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным	Юр. лица и ИП - работодатели	18210202101081013160
Обязательный взнос страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством	Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным	Юр. лица и ИП - работодатели	182 1 02 02090 07 1010 160
На страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний	Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным	Юр. лица и ИП - работодатели	393 1 02 02050 07 1000 160
Взносы в фиксированном размере на пенсионное страхование	31.12.2020 за 2020 год	ИП	182 1 02 02140 06 1110 160
Взносы в размере 1% с суммы дохода свыше 300 000 руб на пенсионное страхование	До 01.07.2020 за 2019 год	ИП	182 1 02 02140 06 1110 160
Взносы в фиксированном размере на медицинское страхование	31.12.2020 за 2020 год	ИП	182 1 02 02103 08 1013 160
Транспортный сбор	Сроки определяются властями субъектов РФ	Юр. лица	182 1 06 04011 02 1000 110