Налоговый календарь на 2018 год для ИП и ООО

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов в 2018 году

Ежегодно бухгалтера, а также предприниматели, работающие без бухгалтера, уточняют сроки сдачи отчетности и уплаты налогов в новом году. Меняющиеся выходные и праздничные дни вносят изменения и в календарь бухгалтера. Новые сроки могут быть связаны и с изменением законодательства, появлением новых форм отчетности.

Так и в 2018 году изменились сроки сдачи некоторых видов отчетности. Например, до 1 марта организации должны сдать новый отчет по форме СЗВ-СТАЖ. На этой странице размещены таблицы со сроками сдачи отчетности и уплаты налогов в 2018 году. Рекомендуем сохранить эту страницу в закладки, поскольку сроки могут меняться и в течение года, мы отслеживаем данные изменения и вносим в таблицы соответствующие правки.

Налоговый календарь на 2018 год: сроки сдачи отчетности

Представляем вашему вниманию календарь сдачи отчетности на 2018 год. Для удобства посетителей информация собрана в таблицу. Календарь очень обширный, поэтому для более удобного использования, советуем вам выбрать те отчеты, которые относятся к вашей деятельности. В третьей графе отмечено, какие именно организации или ИП сдают конкретный отчет.

Крайний срок предоставления

Название отчета и принимающий орган

Кто сдает

9 января

Декларация по НДПИ за декабрь 2017 года в ИФНС

Юридические лица - пользователи недр

15 января

Отчет об образовании, использовании, обезвреживании и размещении отходов (за исключением статистической отчетности) за 2017 год в Росприроднадзор

Юридические лица и ИП, работа которых сопряжена с появлением отходов

15 января

СЗВ-М за декабрь 2017 года в ПФР

Юридические лица и ИП с наемными работниками

22 января

Единая упрощенная налоговая декларация за 4 квартал 2017 года в ИФНС

Юридические лица и ИП, которые не вели деятельность в отчетном периоде

22 января

Сведения о среднесписочной численности за 2017 год в ИФНС

Юридические лица и ИП, нанимавшиеработников в данный период

22 января

Декларация по водному налогу за 2017 год в ИФНС

Юридические лица и ИП, использующиеводные объекты

22 января

Декларация по ЕНВД за 2017 год в ИФНС

Юридические лица и ИП

22 января

ДСВ-3 за 4 квартал 2017 года в ПФР

Юридические лица и ИП, которые уплачивают дополнительные взносы на накопительную часть пенсии

22 января

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 4 квартал 2017 года в электронной форме в ИФНС

Следующие юридические лица и ИП:

  • экспедиторы;

  • посредники;

  • застройщики.

22 января

Декларация по косвенным налогам за декабрь 2017 года в ИФНС

Юридические лица и ИП, уплачивающие НДС и акцизы в процессе импортатоваров в Россию их государств - членовЕАЭС 

22 января

4-ФСС (бумажный) за 2017 год в ФСС

Юридические лица и ИП с наемными работниками, численность которыхменее 25 человек

25 января

4-ФСС (электронный) за 2017 год в ФСС

Юридические лица и ИП с наемными работниками численностью 25 и болеечеловек

25 января

Декларация по НДС за 4 квартал 2017 год в ИФНС

Следующие юридические лица и ИП:

  • плательщики НДС;

  • налоговые агенты;

  • лица, которые не  являются плательщиками или освобождены от уплаты налога;

  • налогоплательщики реализующиетовары, или оказывающие услуги, не подлежащие налогообложению

30 января

Единый расчет по страховым взносам в ИФНС

Юридические лица и ИП с наемными работниками

31 января

Декларация по НДПИ за декабрь 2017 года в ИФНС

Юридические лица и ИП - пользователи недр

1 февраля

Декларация по транспортному налогу за 2017 год в ИФНС

Юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства

1 февраля

Налоговая декларация по земельному налогу за 2017 год в ИФНС

Юридические лица - собственники земельных участков

15 февраля

СЗВ-М за январь 2018 года в ПФР

Юридические лица и ИП с наемными работниками

20 февраля

Декларация по косвенным налогам за январь 2018 года в ИФНС

Юридические лица и ИП, уплачивающие НДС в связи с импортом продукци в Россию из стран - членов ЕАЭС 

28 февраля

Декларация по налогу на прибыль за январь 2018 года в ИФНС

Юридические лица с доходами более 15 миллионов рублей за последний квартал в течение последнего года, сдают декларацию и платят налог ежемесячно

28 февраля

Налоговый расчет по налогу на прибыль за январь 2018 года в ИФНС

Юридические лица-налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи на основе фактически полученной прибыли

28 февраля

Декларация по НДПИ за январь 2018 года в ИФНС

Юридические лица и ИП - пользователи недр

1 марта

СВЗ-СТАЖ за 2017 год в ИФНС

Юридические лица и ИП с наемными работниками

1 марта

Сведения о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме не удержанного налога за 2017 год в ИФНС

Юридические лица и ИП - налоговыеагенты по НДФЛ

12 марта

Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2017 год в Росприроднадзор

Юридические лица и ИП, обязанные вносить плату за негативное воздействие на окружающую среду

15 марта

СЗВ-М за февраль 2018 года в ПФР

Юридические лица и ИП с наемными работниками

20 марта

Декларация по косвенным налогам за февраль 2018 года в ИФНС

Юридические лица и ИП, уплачивающие НДС в связи с импортом продукции в Россию из стран - членов ЕАЭС 

28 марта

Декларация по налогу на прибыль за 2017 в ИФНС

Юридические лица, вне зависимости от порядка уплаты авансовых платежей

28 марта

Декларация по налогу на прибыль за февраль 2018 года в ИФНС

Юридические лица, уплачивающие авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли

28 марта

Годовой отчет о деятельности в РФ по налогу на прибыль организаций за 2017 год в ИФНС

Иностранные организации, осуществляющие деятельность на территории России через постоянное представительство

30 марта

Декларация по налогу на имущество за 2017 год в ИФНС

Юридические лица - собственники имущества

2 апреля

Годовая бухгалтерская отчетность за 2017 год в ИФНС

Юридические лица, обязанные вести бухгалтерский учет


2 апреля

Аудиторское заключение вместе с годовой бухгалтерской отчетностью за 2017 год в ИФНС

Юридические лица, подлежащие обязательному аудиту

2 апреля

Декларация по УСН за 2017 год в ИФНС

Юридические лица и ИП на УСН

2 апреля

Декларация по ЕСХН за 2017 год в ИФНС

Юридические лица и ИП – сельскохозяйственные товаропроизводители

2 апреля

6-НДФЛ за 2017 год в ИФНС

Юридические лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ

2 апреля

2-НДФЛ за 2017 год в ИФНС

Юридические лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ

16 апреля

СЗВ-М за март 2018 года в ПФР

Юридические лица и ИП с наемными работниками

16 апреля

Документы о подтверждении вида деятельности в ФСС

Юридические лица, зарегистрированные в 2017 году или ранее

20 апреля

Декларация по водному налогу за 1 квартал 2018 года в ИФНС

Юридические лица, у которых есть водные объекты

20 апреля

Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2018 год в ИФНС

Юридические лица и ИП, применяющиеЕНВД

20 апреля

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 1 квартал 2018 года в электронном виде в ИФНС

Юридические лица и ИП, следующих категорий:

  • экспедиторы;

  • посредники;

  • застройщики.

20 апреля

Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал 2018 года в ИФНС

Юридические лица и ИП, не имеющиеобъектов налогообложения

20 апреля

4-ФСС за 1 квартал 2018 год на бумаге в ФСС

Юридические лица и ИП, применяющиес наемными работниками численностью менее 25 человек

25 апреля

Декларация по НДС за 1 квартал 2018 года в ИФНС

Юридические лица и ИП, налоговые агенты, которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги, освобожденные от налогообложения

25 апреля

4-ФСС за 2017 год в электронной форме в ФСС

Юридические лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек

28 апреля

Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2018 года в ИФНС

Юридические лица, которые отчитываются ежеквартально

28 апреля

Декларация по налогу на прибыль за март 2018 года в ИФНС

Юридические лица, которые отчитываются ежемесячно

28 апреля

Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал 2018 года в ИФНС

Юридические лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль

3 мая

6-НДФЛ за 1 квартал 2018 года в ИФНС

Юридические лица и ИП - налоговые агенты по НДФЛ

3 мая

Единый расчет по страховым взносам за 1 квартал 2018 года в ИФНС

Юридические лица и ИП, с наемными работниками

3 мая

Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 1 квартал 2018 года в ИФНС

Юридические лица, являющиеся плательщиками налога

15 мая

СЗВ-М за апрель 2018 года в ПФР

Юридические лица и ИП с наемными работниками

21 мая

Уведомление о контролируемых сделках за 2017 год в ИФНС

Юридические лица и ИП, если имели место контролируемые сделки

28 мая

Декларация по налогу на прибыль за апрель 2018 года в ИФНС

Юридические лица, которые отчитываются ежемесячно

28 мая

Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрель 2018 года в ИФНС

Юридические лица, являющиеся налоговыми агентами, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

15 июня

СЗВ-М за май 2018 года в ПФР

Юридические лица и ИП с наемными работниками

15 июля

СЗВ-М за июнь 2018 года в ПФР

Юридические лица и ИП с наемными работниками

20 июля

4-ФСС за полугодие 2018 года на бумаге в ФСС

Юридические лица и ИП с наемными работниками численностью менее 25 человек

20 июля

Декларация по водному налогу за 2 квартал 2018 года в ИФНС

Юридические лица и ИП, имеющие водные объекты

20 июля

Единая упрощенная налоговая декларацию за 2 квартал 2018 года в ИФНС

Юридические лица и ИП при отсутствии объектов налогообложения

20 июля

Декларация по ЕНВД за 2 квартал 2018 года в ИФНС

Юридические лица и ИП, применяющиеЕНВД

20 июля

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 2 квартал 2018 года в электронной форме в ИФНС

Юридические лица и ИП следующих категорий:

  • экспедиторы;

  • посредники;

  • застройщики.


25 июля

4-ФСС за полугодие 2018 года в электронной форме в ФСС


Юридические лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек

25 июля

Декларация по НДС за 2 квартал 2018 года в ИФНС

Юридические лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги освобожденные от налогообложения

30 июля

Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2018 года в ИФНС

Юридические лица, которые отчитываются поквартально

30 июля

Декларация по налогу на прибыль за июнь 2018 года в ИФНС

Юридические лица, которые отчитываются ежемесячно

30 июля

Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или 2 квартал 2018 года в ИФНС

Юридические лица - налоговые агенты по налогу на прибыль

30 июля

Единый расчет по страховым взносам за полугодие 2018 года в ИФНС

Юридические лица и ИП с наемными работниками

30 июля

Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 2 квартал 2018 года в ИФНС

Юридические лица, являющиеся плательщиками налога

31 июля

6-НДФЛ за полугодие 2018 года в ИФНС

Юридические лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ

15 августа

СЗВ-М за июль 2018 года в ПФР

Юридические лица и ИП с наемными работниками

28 августа

Декларация по налогу на прибыль за июль 2018 года в ИФНС

Юридические лица, которые отчитываются ежемесячно

28 августа

Налоговый расчет по налогу на прибыль за июль 2018 года в ИФНС

Юридические лица, которые являются налоговыми агентами по налогу на прибыль

17 сентября

СЗВ-М за август 2018 года в ПФР

Юридические лица и ИП, применяющие наемный труд

28 сентября

Декларация по налогу на прибыль за август 2018 года в ИФНС

Юридические лица, которые отчитываются ежемесячно

28 сентября

Налоговый расчет по налогу на прибыль за август 2018 года в ИФНС

Юридические лица, относящиеся к налоговым агентам по налогу на прибыль

15 октября

СЗВ-М за сентябрь 2018 в ПФР

Юридические лица и ИП с наемными работниками

22 октября

Единая упрощенная налоговая декларация за 3 квартал 2018 года в ИФНС

Юридические лица и ИП, не имеющие объекты налогообложения

22 октября

Декларация по водному налогу за 3 квартал 2018 года в ИФНС

Юридические лица и ИП у которых есть водные объекты

22 октября

Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2018 года в ИФНС

Юридические лица и ИП, применяющие ЕНВД

22 октября

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 3 квартал 2018 года в электронной форме в ИФНС

Юридические лица и ИП следующих категорий:

  • экспедиторы;

  • посредники;

  • застройщики.

22 октября

4-ФСС за 9 месяцев 2018 года на бумаге в ФСС

Юридические лица и ИП с наемными работниками численностью менее 25 человек

25 октября

Декларация по НДС за 3 квартал 2018 года в ИФНС

Юридические лица и ИП- плательщики, налоговые агенты, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги

25 октября

4-ФСС за полугодие 2018 года в электронной форме в ФСС

Юридические лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек

29 октября

Декларация по налогу на прибыль за сентябрь или 3 квартал 2018 года в ИФНС

Юридические лица, которые отчитываются ежемесячно

29 октября

Налоговый расчет по налогу на прибыль за сентябрь или 3 квартал 2018 года в ИФНС

Юридические лица - налоговые агенты по налогу на прибыль

30 октября

Единый расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2018 года в ИФНС

Юридические лица и ИП с наемными работниками

30 октября

Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 3 квартал 2018 года

Юридические лица - плательщики налога

31 октября

6-НДФЛ за 9 месяцев 2018 года в ИФНС

Юридические лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ

15 ноября

СЗВ-М за октябрь 2018 года в ПФР

Юридические лица и ИП с наемными работниками

28 ноября

Декларация по налогу на прибыль за октябрь 2018 года в ИФНС

Юридические лица, которые отчитываются ежемесячно

28 ноября

Налоговый расчет по налогу на прибыль за октябрь 2018 года в ИФНС

Юридические лица - налоговые агенты по налогу на прибыль

17 декабря

СЗВ-М за ноябрь 2018 года в ПФР

Юридические лица и ИП с наемными работниками

28 декабря

Декларация по налогу на прибыль за ноябрь 2018 года в ИФНС

Юридические лица, которые отчитываются ежемесячно

28 декабря

Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь 2018 года в ИФНС

Юридические лица - налоговые агенты по налогу на прибыль

Налоговый календарь на 2018 год: сроки уплаты налогов

На рабочем месте любого бухгалтера должен быть налоговый календарь на 2018 год для Российской Федерации, без которого представители этой профессии не смогут выполнять свою работу. Тем более, календарь должен быть у предпринимателей, чей бизнес невелик и они не применяют бухгалтера, а рассчитывают и уплачивает налоги самостоятельно без помощи привлеченных лиц.

Эта таблица содержит информацию о крайних датах оплаты налогов, а также КБК для перечисления денежных средств в 2018 году.

Наименование налога или взноса

Крайний срок уплаты налога

Кто должен оплатить

КБК

УСН за 2017 год

31.03.2018

Юридические лица и ИП, применяющие УСН

Для УСН доходы

18210501011011000110

Для УСН Доходы минус расходы 

18210501021011000110

Авансовые платежи УСН

Ежеквартально до

25.04.2018

25.07.2018

25.10.2018

Юридические лица и ИП, применяющие УСН

Для УСН доходы

18210501011011000110

Для УСН Доходы минус расходы

18210501021011000110

Минимальный платеж УСН

31.03.2018

Юридические лица и ИП, применяющие УСН доходы минус расходы

18210501021011000110

ЕНВД

Ежеквартально

20.01.2018

20.04.2018

20.07.2018

20.10.2018

Юридические лица и ИП, применяющие ЕНВД

18210502010021000110

ПСН

Конкретные даты отсутствуют. Порядок оплаты патента описан здесь.

ИП, применяющие ПСН

В бюджет городских округов

18210504010021000110

В бюджет муниципальных р-ов

18210504020021000110

В бюджеты городов федерального значения

18210504030021000110

В бюджеты городского округа с внутригородским делением

18210504040021000110

В бюджеты внутригородских районов

18210504050021000110

Авансовый платеж ЕСХН

25.07.2018

Юридические лица и ИП, применяющие ЕСХН

18210503010011000110

ЕСХН за 2018 год

01.04.2019

Юридические лица и ИП, применяющие ЕСХН

18210503010011000110

НДС

Ежемесячно до 25 числа месяца следующего за расчетным

Юридические лица и ИП, плательщики НДС и некоторые налоговые агенты

18210301000011000110

НДС (импортный)

Ежемесячно до 20 числа месяца следующего за расчетным

Юридические лица и ИП, ввозящие товары из стран ЕАЭС

18210401000011000110

Налог организаций на прибыль

Ежеквартально до 28 числа следующего месяца за окончанием квартала

Юридические лица, применяющие ОСНО

В федеральный бюджет

18210101011011000110

В бюджеты субъектов

18210101012021000110

Торговый сбор

Ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за расчетным кварталом

Юридические лица и ИП, плательщики торгового сбора

18210505010021000110

Водный налог

Поквартально до 20-го числа месяца, который идёт за соответствующим кварталом

Юридические лица и ИП, имеющих лицензию на водопользование

18210703000011000110

Налог на добычу полезных ископаемых

Ежемесячно в срок до 25 числа после окончания расчетного месяца

Юридические лица и ИП, занимающиеся добычей ПИ

18210701020011000110

НДФЛ

Не позже следующего дня после выплаты дохода работникам

Юридические лица и ИП, выплачивающие заработную плату наемным работникам

18210102010011000110

НДФЛ

15.01.2018

15.07.2018

15.10.2018

Лица, занятые частной практикой, в том числе нотариусы и адвокаты, ИП на ОСНО

1821010202011000110

Налог на имущество организаций

Сроки уплаты устанавливают регионы

Юридические лица

18210602010021000110

Сбор за пользование объектами животного мира

При получении разрешения на добычу

Юридические лица и ИП, имеющие разрешение на пользование объектами животного мира

18210704010011000110

Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов (исключая внутренние водные объекты

10% - при получении разрешения.

Оставшаяся сумма равными частями до 20-го числа каждого месяца

Юридические лица и ИП, имеющие разрешение на пользование вбр

18210704020011000110

Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов (по внутренним водным объектам)

10% - при получении разрешения.

Оставшаяся сумма равными частями до 20-го числа каждого месяца

Юридические лица и ИП, имеющие разрешение на пользование вбр

18210704030011000110

Плата за размещение отходов

10 марта 2018 года, за 2017 год

Юридические лица и ИП, размещающие отходы

04811201040016000120

Обязательный взнос на пенсионное страхование

Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным

Юридические лица и ИП, являющиеся работодателями

18210202010061010160

Обязательный взнос на медицинское страхование

Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным

Юридические лица и ИП, являющиеся работодателями

18210202101081013160

Обязательный взнос страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным

Юридические лица и ИП, являющиеся работодателями

18210202090 07 3010 160

На страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным

Юридические лица и ИП, являющиеся работодателями

393 1 02 02050 07 1000 160

Взносы в фиксированном размере на пенсионное страхование (МРОТ* х 26%)

31.12.2017 за 2017 год

31.12.2018 за 2018 год

ИП

182 1 02 02140 06 1110 160

Взносы в размере 1% с суммы дохода свыше 300 000 руб на пенсионное страхование

До 01.04.2018 года за 2017 год

ИП

182 1 02 02140 06 1110 160

Взносы в фиксированном размере на медицинское страхование (МРОТ* х 5,1%)

31.12.2017 за 2017 год

31.12.2018 за 2018 год

ИП

182 1 02 02103 08 1013 160

Транспортный сбор

Сроки определяются регионами

Юридические лица

182 1 06 04011 02 1000 110




Комментарии к статье

12 окт. 2017 в 10:35 # Ответить
СЗВ-М за май 2018
Не вижу срок сдачи отчета СЗВ-М за май 2018, может пропустили ?
mybiz_admin 12 окт. 2017 в 18:36 # Ответить
Действительно, пропустили.
Большое спасибо за обратную связь. Исправили.
ОтменитьДобавить комментарий