Налоговый календарь на 2019 год для ИП и ООО

Налоговый календарь на 2019 год: сроки уплаты налогов и сдачи отчетности

В этой публикации читатель найдет налоговый календарь на 2019 год. Документ призван помочь бухгалтерам, руководителям предприятий и индивидуальным предпринимателям. Уточнять сроки сдачи отчетности и уплаты налогов приходится ежегодно. Изменения в календаре происходят не только в связи с меняющимися графиками выходных и праздничных дней. Ситуацию осложняют и регулярные изменения налогового законодательства, отменой прежних форм и видов отчетности, появление новых.

В данном материале опубликованы сроки сдачи отчетности и уплаты налогов в 2019 году. Не будет лишним занести эту статью в закладки, поскольку не исключены изменения сроков в течение 2019 года. Мы, в свою очередь, будем отслеживать эти изменения и вносить в эту страницу соответствующие изменения.

Очень важно своевременно предоставлять отчетность, так как за нарушение сроков сдачи отчетности, контролирующие органы кроме начисления штрафа с недавних пор имеют право заблокировать расчетные банковские счета.

Налоговый календарь на 2019 год: сроки сдачи отчетности

Ниже размещен календарь сдачи отчетности на 2019 год. Мы собрали все данные в единую таблицу. Документ достаточно объемный, поэтому рекомендуем выбрать отчеты, относящиеся к вашей деятельности. Информация о том, кто конкретно сдает тот или иной отчет, размещена в третьем столбце таблицы.

Крайний срок сдачи

Наименоваие отчета и принимающий орган

Кто сдает

9 января

Декларация по НДПИ за декабрь 2018 года в ИФНС

Юр. лица - пользователи недр

15 января

Отчет об образовании, использовании, обезвреживании и размещении отходов (за исключением статистической отчетности) за 2018 год в ТУ природных ресурсов и экологии

Юр. лица и ИП, деятельность которых связана с возникновением отходом

15 января

СЗВ-М за декабрь 2018 года

Юр. лица и ИП с наемными работниками

21 января

Единая упрощенная налоговая декларация за 4 квартал 2018 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, деятельность которых в отчетном периоде не велась

21 января

Сведения о среднесписочной численности за 2018 год в ИФНС

Юр. лица и ИП, нанимавшие работников в данный период

21 января

Декларация по водному налогу за 2018 год в ИФНС

Юр. лица и ИП, использующие водные объекты

21 января

Декларация по ЕНВД за 2018 год в ИФНС

Юр. лица и ИП, применяющие ЕНВД

21 января

ДСВ-3 за 4 квартал 2018 года в ПФР

Юр. лица и ИП, уплачивающие доп. взносы на накопительную часть пенсии

21 января

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 4 квартал 2018 года в электронной форме в ИФНС

Экспедиторы, посредники, застройщики

21 января

Декларация по косвенным налогам за декабрь 2018 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС и акцизы при импорте товаров в РФ и стран-членов ЕАЭС 

21 января

4-ФСС (бумажный) за 2018 год в ФСС

Юр. лица и ИП с наемными сотрудниками, численностью менее 25 человек

25 января

4-ФСС (электронный) за 2018 год в ФСС

Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью 25 и более человек

25 января

Декларация по НДС за 4 квартал 2018 год в ИФНС

Плательщики НДС; налоговые агенты

30 января

Единый расчет по страховым взносам в ИФНС за 2018 год

Юр. лица и ИП с наемными работниками

31 января

Декларация по НДПИ за декабрь 2018 года в ИФНС

Юр. лица и ИП - пользователи недр

1 февраля 

2 ТП-отходы в ТУ Росприроднадзора

Юр. лица и ИП, производящие отходы

1 февраля

Декларация по транспортному налогу за 2018 год в ИФНС

Юр. лица, владеющие транспортными средствами

1 февраля

Налоговая декларация по земельному налогу за 2018 год в ИФНС

Юр. лица, владеющие земельными участками

15 февраля

СЗВ-М за январь 2019 года в ПФР

Юр. лица и ИП с наемными работниками

20 февраля

Декларация по косвенным налогам за январь 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС в связи с импортом продукции в РФ из государств - членов ЕАЭС 

28 февраля

Декларация по налогу на прибыль за январь 2019 года в ИФНС

Юр. лица с доходами более 15 миллионов руб. за последний квартал в течение последнего года, сдают декларацию и каждый месяц платят налог

28 февраля

Налоговый расчет по налогу на прибыль за январь 2019 года в ИФНС

Юр. лица-налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи на основе фактически полученной прибыли

28 февраля

Декларация по НДПИ за январь 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП - пользователи недр

1 марта

СВЗ-СТАЖ за 2018 год в ИФНС

Юр. лица и ИП с наемными работниками

1 марта

Сведения о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме не удержанного налога за 2019 год в ИФНС

Юр. лица и ИП – налоговые агенты по НДФЛ

10 марта

Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2019 год в Росприроднадзор

Юр. лица и ИП, обязанные вносить плату за негативное воздействие на окружающую среду

15 марта

СЗВ-М за февраль 2019 года в ПФР

Юридические лица и ИП с наемными работниками

20 марта

Декларация по косвенным налогам за февраль 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС в рамках импорта товаров в РФ из стран - членов ЕАЭС 

28 марта

Декларация по налогу на прибыль за 2018 в ИФНС

Юр. лица, вне зависимости от порядка уплаты авансовых платежей

28 марта

Декларация по налогу на прибыль за февраль 2019 года в ИФНС

Юр. лица, уплачивающие авансовые платежи из фактически полученной прибыли

28 марта

Годовой отчет о деятельности в РФ по налогу на прибыль организаций за 2018 год в ИФНС

Иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ посредством постоянного представительства

30 марта

Декларация по налогу на имущество за 2018 год в ИФНС

Юр. лица - собственники имущества

1 апреля

Годовая бухгалтерская отчетность за 2018 год в ИФНС

Юр. лица, обязанные вести бухгалтерский учет


1 апреля

Аудиторское заключение вместе с годовой бухгалтерской отчетностью за 2018 год в ИФНС

Юр. лица, подлежащие обязательному аудиту

1 апреля

Декларация по УСН за 2018 год в ИФНС

Юр. лица на УСН

1 апреля

Декларация по ЕСХН за 2018 год в ИФНС

Юр. лица и ИП – сельскохозяйственные товаропроизводители

1 апреля

6-НДФЛ за 2018 год в ИФНС

Юр. лица и ИП - налоговые агенты по НДФЛ

1 апреля

2-НДФЛ за 2018 год в ИФНС

Юр. лица и ИП - налоговые агенты по НДФЛ

15 апреля

СЗВ-М за март 2019 года в ПФР

Юр. лица и ИП с наемными работниками

15 апреля

Документы о подтверждении вида деятельности в ФСС

Юр. лица, зарегистрированные в 2017 году или ранее

22 апреля

Декларация по водному налогу за 1 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица, владеющие водными объектами

22 апреля

Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2019 год в ИФНС

Юр. лица и ИП на ЕНВД

22 апреля

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 1 квартал 2019 года в электронном виде в ИФНС

Экспедиторы, посредники, застройщики.

22 апреля

Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, не имеющие объектов налогообложения

22 апреля

4-ФСС за 1 квартал 2019 год на бумаге в ФСС

Юр. лица и ИП, с наемными работниками численностью менее 25 человек

25 апреля

Декларация по НДС за 1 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, налоговые агенты, которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги, освобожденные от налогообложения

25 апреля

4-ФСС за за 1 квартал 2019 года в электронной форме в ФСС

Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек

29 апреля

Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица, которые отчитываются ежеквартально

29 апреля

Декларация по налогу на прибыль за март 2019 года в ИФНС

Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно

29 апреля

Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль

30 апреля

Декларация УСН за 2018 год

ИП, применяющие УСН

30 апреля

6-НДФЛ за 1 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП - налоговые агенты по НДФЛ

30 апреля

Единый расчет по страховым взносам за 1 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, с наемными работниками

30 апреля

Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 1 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица, являющиеся плательщиками налога

15 мая

СЗВ-М за апрель 2019 года в ПФР

Юр. лица и ИП с наемными работниками

20 мая

Уведомление о контролируемых сделках за 2018 год в ИФНС

Юр. лица и ИП, совершавшие контролируемые сделки

28 мая

Декларация по налогу на прибыль за апрель 2019 года в ИФНС

Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно

28 мая

Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрель 2019 года в ИФНС

Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

17 июня

СЗВ-М за май 2019 года в ПФР

Юр. лица и ИП с наемными работниками

15 июля

СЗВ-М за июнь 2018 года в ПФР

Юр. лица и ИП с наемными работниками

22 июля

4-ФСС за полугодие 2019 года на бумаге в ФСС

Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью менее 25 человек

22 июля

Декларация по водному налогу за 2 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, владеющие водными объектами

22 июля

Единая упрощенная налоговая декларацию за 2 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП при отсутствии объектов налогообложения

22 июля

Декларация по ЕНВД за 2 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, на ЕНВД

22 июля

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 2 квартал 2019 года в электронной форме в ИФНС

Экспедиторы, посредники, застройщики.


25 июля

4-ФСС за полугодие 2019 года в электронной форме в ФСС

Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек

25 июля

Декларация по НДС за 2 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги освобожденные от налогообложения

30 июля

Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2018 года в ИФНС

Юр. лица, которые отчитываются поквартально

29 июля

Декларация по налогу на прибыль за июнь 2019 года в ИФНС

Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно

29 июля

Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или 2 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица - налоговые агенты по налогу на прибыль

30 июля

Единый расчет по страховым взносам за полугодие 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП с наемными работниками

30 июля

Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 2 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, являющиеся плательщиками налога

31 июля

6-НДФЛ за полугодие 2018 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ

15 августа

СЗВ-М за июль 2019 года в ПФР

Юридические лица и ИП с наемными работниками

28 августа

Декларация по налогу на прибыль за июль 2019 года в ИФНС

Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно

28 августа

Налоговый расчет по налогу на прибыль за июль 2019 года в ИФНС

Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль

16 сентября

СЗВ-М за август 2019 года в ПФР

Юр. лица и ИП, применяющие наемный труд

30 сентября

Декларация по налогу на прибыль за август 2019 года в ИФНС

Юр. лица, отчитывающиеся ежемесячно

30 сентября

Налоговый расчет по налогу на прибыль за август 2019 года в ИФНС

Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль

15 октября

СЗВ-М за сентябрь 2019 в ПФР

Юр. лица и ИП с наемными работниками

21 октября

Единая упрощенная налоговая декларация за 3 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, не имеющие объекты налогообложения

21 октября

Декларация по водному налогу за 3 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП у которых есть водные объекты

21 октября

Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП на ЕНВД

21 октября

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 3 квартал 2019 года в электронной форме в ИФНС

Экспедиторы, посредники, застройщики

21 октября

4-ФСС за 9 месяцев 2019 года на бумаге в ФСС

Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью менее 25 человек

25 октября

Декларация по НДС за 3 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП - плательщики, налоговые агенты, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги

25 октября

4-ФСС за полугодие 2019 года в электронной форме в ФСС

Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек

28 октября

Декларация по налогу на прибыль за сентябрь или 3 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, отчитывающиеся ежемесячно

28октября

Налоговый расчет по налогу на прибыль за сентябрь или 3 квартал 2019 года в ИФНС

Юр. лица - налоговые агенты по налогу на прибыль

30 октября

Единый расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП с наемными работниками

30 октября

Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 3 квартал 2019 года

Юр. лица - плательщики налога

31 октября

6-НДФЛ за 9 месяцев 2019 года в ИФНС

Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ

15 ноября

СЗВ-М за октябрь 2019 года в ПФР

Юр. лица и ИП с наемными работниками

28 ноября

Декларация по налогу на прибыль за октябрь 2019 года в ИФНС

Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно

28 ноября

Налоговый расчет по налогу на прибыль за октябрь 2019 года в ИФНС

Юр. лица - налоговые агенты по налогу на прибыль

16 декабря

СЗВ-М за ноябрь 2019 года в ПФР

Юр. лица и ИП с наемными работниками

28 декабря

Декларация по налогу на прибыль за ноябрь 2019 года в ИФНС

Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно

28 декабря

Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь 2019 года в ИФНС

Юр. лица - налоговые агенты по налогу на прибыль

Налоговый календарь на 2019 год: сроки уплаты налогов

В этой таблице вы найдете крайние сроки оплаты налогов, сборов и страховых взносов, а также КБК для данных платежей. Как бухгалтера, так и ИП должны иметь под рукой налоговый календарь на 2019 год для РФ.

Название налога или взноса

Крайний срок уплаты

Кто платит

КБК

УСН за 2018 год

31.03.2019


30.04.2019

Юр. лица и ИП на УСН

Для УСН доходы

18210501011011000110

Для УСН Доходы минус расходы 

18210501021011000110

Авансовые платежи УСН

Ежеквартально до

25.04.2019

25.07.2019

25.10.2019

Юр. лица и ИП на УСН

Для УСН доходы

18210501011011000110

Для УСН Доходы минус расходы

18210501021011000110

Минимальный платеж УСН

31.03.2019

Юр. лица и ИП на УСН доходы минус расходы

18210501021011000110

ЕНВД

Ежеквартально

25.01.2019

25.04.2019

25.07.2019

25.10.2019

Юр. лица и ИП на ЕНВД

18210502010021000110

ПСН

Конкретные даты отсутствуют. Порядок оплаты патента описан здесь.

ИП на ПСН

В бюджет городских округов

18210504010021000110

В бюджет муниципальных р-ов

18210504020021000110

В бюджеты городов федерального значения

18210504030021000110

В бюджеты городского округа с внутригородским делением

18210504040021000110

В бюджеты внутригородских районов

18210504050021000110

Авансовый платеж ЕСХН

25.07.2019

Юр. лица и ИП на ЕСХН

18210503010011000110

ЕСХН за 2018 год

01.04.2019

Юр. лица и ИП на ЕСХН

18210503010011000110

НДС

Ежемесячно до 25 числа месяца следующего за расчетным

Юр. лица и ИП, плательщики НДС и некоторые налоговые агенты

18210301000011000110

с реализации в России

НДС (импортный)

Ежемесячно до 20 числа месяца следующего за расчетным

Юр. лица и ИП, ввозящие продукцию из стран ЕАЭС

18210401000011000110

через ИФНС

153 1 04 01000 01 1000 110

при импорте товаров на таможне

Налог организаций на прибыль

Ежеквартально до 28 числа следующего месяца за окончанием квартала

Юр. лица на ОСНО

В федеральный бюджет

18210101011011000110

В бюджеты субъектов

18210101012021000110

Торговый сбор

Ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за расчетным кварталом

Юр. лица и ИП, плательщики торгового сбора

18210505010021000110

Водный налог

Поквартально до 20-го числа месяца, который идёт за соответствующим кварталом

Юр. лица и ИП, имеющих лицензию на водопользование

18210703000011000110

Налог на добычу полезных ископаемых

Ежемесячно в срок до 25 числа после окончания расчетного месяца

Юр. лица и ИП, добывающие полезные ископаемые

18210701020011000110

НДФЛ

Не позже следующего дня после выплаты дохода работникам

Юр. лица и ИП, выплачивающие заработную плату наемным работникам

18210102010011000110

НДФЛ

15.01.2019

15.07.2019

15.10.2019

Лица, занятые частной практикой, в том числе нотариусы и адвокаты, ИП на ОСНО

1821010202011000110

Налог на имущество организаций

Сроки уплаты устанавливают регионы

Юр. лица

18210602010021000110

Сбор за пользование объектами животного мира

При получении разрешения на добычу

Юр. лица и ИП, имеющие разрешение на пользование объектами животного мира

18210704010011000110

Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов (исключая внутренние водные объекты

10% - при получении разрешения.

Оставшаяся сумма равными частями до 20-го числа каждого месяца

Юр. лица и ИП, имеющие разрешение на пользование вбр

18210704020011000110

Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов (по внутренним водным объектам)

10% - при получении разрешения.

Оставшаяся сумма равными частями до 20-го числа каждого месяца

Юр. лица и ИП, имеющие разрешение на пользование вбр

18210704030011000110

Плата за размещение отходов

10 марта 2019 года, за 2018 год

Юр. лица и ИП, размещающие отходы

04811201040016000120

Обязательный взнос на пенсионное страхование

Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным

Юр. лица и ИП - работодатели

18210202010061010160

Обязательный взнос на медицинское страхование

Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным

Юр. лица и ИП - работодатели

18210202101081013160

Обязательный взнос страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным

Юр. лица и ИП - работодатели

18210202090 07 3010 160

На страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным

Юр. лица и ИП - работодатели

393 1 02 02050 07 1000 160

Взносы в фиксированном размере на пенсионное страхование

31.12.2018 за 2018 год

31.12.2019 за 2019 год

ИП

182 1 02 02140 06 1110 160

Взносы в размере 1% с суммы дохода свыше 300 000 руб на пенсионное страхование

До 01.07.2019 за 2018 год

ИП

182 1 02 02140 06 1110 160

Взносы в фиксированном размере на медицинское страхование

31.12.2018 за 2018 год

31.12.2019 за 2019 год

ИП

182 1 02 02103 08 1013 160

Транспортный сбор

Сроки определяются регионами

Юр. лица

182 1 06 04011 02 1000 110




Комментарии к статье

ОтменитьДобавить комментарий